재산세는 매년 7월과 9월에 고지서를 받게 되는 세금으로, 납부 기한을 놓칠 경우 불이익이 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 재산세의 납부일, 납부기간, 절세 팁 및 납부 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.
재산세란?
재산세는 주택, 건축물, 선박, 토지, 항공기 등 특정 자산을 소유한 개인이나 법인에게 부과되는 세금입니다. 이 세금은 지역 사회의 공공서비스 및 인프라 구축을 위한 재원으로 사용됩니다. 재산세의 주요 기준일은 매년 6월 1일로, 이 날에 자산을 소유하고 있다면 그 해 재산세 납부 대상이 됩니다.
재산세 납부일 및 납부기간
재산세는 두 번에 걸쳐 납부하며, 주택 재산세는 세액이 20만 원을 초과할 경우 7월과 9월에 각각 절반씩 납부합니다. 반면, 세액이 20만 원 이하인 경우 7월에 한 번에 전액 납부해야 합니다. 건축물, 선박, 항공기에 대한 재산세는 7월에 한 번, 토지는 9월에 한 번 납부합니다. 주말이나 공휴일의 경우, 납부 기한은 다음 평일로 연장됩니다.
재산세 납세의무자 및 과세 기준일
재산세의 납세의무자는 매년 6월 1일 기준으로 부동산을 소유한 개인이나 법인입니다. 이 날에 소유권 이전 등기가 완료되거나 잔금이 지급된 경우 납세의무자가 됩니다. 6월 2일 이후 매수한 경우 해당 연도 재산세는 납부하지 않아도 됩니다.
재산세 납부 방법
재산세는 오프라인과 온라인, 전화로 납부할 수 있습니다. 특히 온라인 납부는 간편하므로 추천합니다.
- 온라인 납부: 위택스(Wetax), 서울시 ETAX 등 지방세 납부 시스템에서 로그인 후 조회 및 납부 가능
- 모바일 납부: ‘지방세입납부’ 앱, 각 은행 앱, 카드사 앱을 통해 납부
- 은행 방문: 고지서를 지참하여 가까운 은행에서 직접 납부
- ATM/CD기: 주민번호로 지방세 납부 가능
- ARS 전화 납부: 각 지역 세무과의 ARS 서비스 이용 가능
- 인터넷 지로: 홈페이지에서 지방세 항목 조회 및 납부 가능
재산세 연체 시의 불이익
재산세를 연체하게 되면 다음과 같은 불이익이 발생합니다.
- 납부기한을 하루라도 넘기면 3%의 가산금 부과
- 매월 0.66%~0.75%의 중가산세 추가 부과
- 3개월 이상 체납 시 압류 예고, 6개월 이상은 재산 압류, 1년 이상은 강제 경매 진행 가능
따라서 연체되지 않도록 사전에 준비하는 것이 중요합니다.
재산세 절세 팁
재산세를 절세할 수 있는 방법은 다음과 같습니다.
- 과세 기준일 활용: 집을 판매하고자 한다면 6월 1일 이전에 매도하거나 6월 2일 이후에 잔금을 치르면 해당 연도 재산세를 피할 수 있습니다.
- 분납 신청: 재산세가 250만 원을 초과할 경우, 3개월 이내에 해당 지자체에 분납 신청 가능합니다.
- 카드 혜택 활용: 각 카드사별로 재산세 납부 이벤트가 있으니 이를 활용하면 부담을 줄일 수 있습니다.
- 감면 혜택 신청: 고령자, 장애인, 국가유공자 등은 감면 신청이 가능하니 해당 지자체에 문의하세요.
자주 묻는 질문
재산세를 분할 납부할 수 있나요?
세액이 250만 원을 초과하면 분할 납부가 가능합니다. 해당 지자체에 신청하여 승인 후 정해진 기한 내에 분할 납부할 수 있습니다.
재산세 미납 시 압류까지 진행되나요?
3개월 이상 체납 시 압류 예고가 내려지며, 6개월 이상 체납 시에는 실제 압류, 1년 이상 체납 시 강제 경매까지 진행될 수 있습니다. 연체 시 신용에도 악영향을 미칠 수 있으니 반드시 기한 내에 납부해야 합니다.
부동산 매매 시 재산세는 누가 내나요?
6월 1일 기준 소유자가 해당 연도 재산세를 전액 부담합니다. 매매 계약서에 특약이 있을 경우 당사자 간 협의에 따라 조정할 수 있습니다.
마무리
2025년 재산세 납부일과 납부기간은 7월 16일~31일(주택 1/2, 건축물, 선박, 항공기), 9월 16일~30일(주택 1/2, 토지)로 나누어집니다. 기한을 넘길 경우 3%의 가산금과 추가 이자가 부과될 수 있으니 반드시 기한 내에 납부하시길 바랍니다. 위택스, 정부24, 각 카드사 이벤트 등을 활용하면 더욱 효율적으로 재산을 관리할 수 있습니다.
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